新加坡家族辦公室備受青睞
新加坡家族辦公室起步于歐美國家而言要晚很多，但是新加坡家族辦公室發(fā)展得非?？焖?，這要得益于新加坡政策的政策支持，完善的制度以及稅務(wù)豁免，精準吸引了全球高凈值人士的眼球。如今，新加坡已然成為全球財富聚集地。
目前新加坡MAS在家族辦公室稅務(wù)豁免方面的利好政策，以及經(jīng)濟發(fā)展局EDB和移民局ICA共同推出的GIP重大投資移民項目，進一步加速了新加坡開設(shè)家族辦公室的全球趨勢。不但如此，這一趨勢將會在后疫情時代繼續(xù)演化和催生更多需求。
新加坡家族辦公室發(fā)展歷史
新加坡家族辦公室的相關(guān)政策在2004年就已經(jīng)初具雛形了。2009年起，新加坡政府開始針對單一家族辦公室出臺了更多政策，以降低其設(shè)立門檻，并給予更多優(yōu)惠的稅收政策。從2017年到2020年期間，新加坡家族辦公室的數(shù)量激增，據(jù)不完全統(tǒng)計，目前有數(shù)百個不同規(guī)模的家族辦公室在運營，總管理資產(chǎn)規(guī)模超過200億美元。
家族辦公室包括“單一家族辦公室”和“聯(lián)合家族辦公室”。單一家庭辦公室（SFO）管理同一家族財富，可以申請豁免資產(chǎn)管理牌照。
新加坡官方并沒有對SFO的資產(chǎn)規(guī)模提出明確要求，目前主要有兩個參考指標(biāo)：
其一SFO管理的家族投資帳戶需在新加坡私行開戶，目前最低開戶標(biāo)準為家族凈資產(chǎn)約1千萬美金，帳戶最低存入資金約3至5百萬美金，各大私行標(biāo)準略有差異，但大同小異。
其二SFO通常會從家庭投資帳戶中按2-3%每年提取管理費，而運營一間家辦，需要有不低于20萬新幣的年度支出，其中包括申請人自有薪水，所以資管量AUM不應(yīng)低于1千萬美金，以用于維系SFO的正常運營。當(dāng)然，這個管理費比例可以由SFO靈活決定，各個家族實際情況有所不同。
稅務(wù)豁免政策
13系列基金稅收豁免獎勵計劃是當(dāng)前對家族辦公室最具吸引力的稅收政策，其包括：13D（離岸基金稅收豁免計劃）、13O（在岸基金稅收豁免計劃）和13U（進階級基金稅收豁免計劃）。
如果家族辦公室僅管理自己家族財富，并由同一家庭的成員實際控制，便可以滿足《證券及期貨條例》現(xiàn)有的豁免條款，無需要向監(jiān)管方申請資產(chǎn)管理牌照，便可以享受相應(yīng)的稅務(wù)優(yōu)惠。
金融管理局MAS對于單一家族辦公室的控股架構(gòu)也提出了明確要求。 這個架構(gòu)由三個版塊組成，分別從家族控股層、股份制有限公司端、資產(chǎn)端進行相應(yīng)的規(guī)定。家族辦公室通過投資管理協(xié)議對家族資產(chǎn)進行管理，并收取管理費用于家族辦公室的日常經(jīng)營。
在家族控股公司上層搭建家族信托也非常常見，能將生意和資產(chǎn)進行隔離，規(guī)避風(fēng)險，通過一個完整而規(guī)范的架構(gòu)，實現(xiàn)一個家族財富的管理，受益和傳承。
總而言之，新加坡家族辦公室憑借其利好政策以及移民優(yōu)勢在未來將吸引更多的高凈值家族。
